Metòd dirèk ak endirèk nan analiz koule lajan kach. Jesyon Lajan Kach Flow

devlopman biznis siksè mande pou mèt pwopriyete yo nan konpayi an ak jesyon li yo nan jesyon efikas kapital nan konpayi an. Yo nan lòd yo pèmèt moun ki enterese evalye ki jan aplikasyon pi bon li yo, ka envoke metòd pou analiz de koule lajan kach, sikilasyon an nan ki se te pote soti nan òganizasyon an. Ki sa ki se espesifik yo? Kilès nan metòd ki apwopriye ka dwe atribiye a komen ki pi?

Poukisa bezwen an pou analiz koule lajan kach?

jesyon koule lajan kach kòm endikatè yo kle finansye nan aktivite li yo. Yo nan lòd yo jere yo avèk efikasite, administratè bezwen gen enfòmasyon sou gwosè yo, estrikti ak aktivite ekonomik nan fondasyon an nan yo ki woulman nan kapital la.

Youn nan zouti ki pi pratik ak popilè pa kote ou ka jwenn enfòmasyon ki sanble se te konsidere kòm fòmasyon nan rapò an analyse, ki reflete wout la nan ki òganizasyon yo ap deplase koule lajan kach. Dokiman sa-a ka itil pou administratè, envestisè yo, kreditè ak lòt moun ki gen enterè nan siksè nan antite biznis.

Ki sa ki se yon rapò sou mouvman an de fon?

Analyse rapò koule lajan kach pèmèt ou evalye:

• lè sa a, akòz sa ki sous ki te fòme yo nan kapital la nan òganizasyon an;
• wout la nan ki te depanse lajan an nan konpayi an;
• Li se si wi ou non yon konpayi kapab kenbe rentabilité yo egzije a biznis la, ase yo satisfè obligasyon yo;
• si pi bon valè ak koule lajan kach estrikti a ki baze sou travay yo ki gen relasyon ak devlopman biznis.

Rapò a analiz ki koresponn a evalye efikasite nan jesyon biznis kòm yon antye, yo idantifye fòs ak feblès nan jesyon ak pwodiksyon enfrastrikti nan nan konpayi an.

Viewed sous se ki baze sou dokiman deklarasyon finansye tankou fèy balans, deklarasyon finansye nan pwofi ak pèt. Men, dwa pa jeneralman asosye ak politik yo kontrandi sou rapò a analyse sou koule nan lajan kach, ak paske li administratè ka pran done yo objektif, se refleksyon an nan ki te pote soti san yo pa mare nan priyorite yo émergentes nan pwosesis la nan règleman bilding nan.

koule kapital metòd analiz

Genyen 3 metòd debaz yo nan zouti analiz finansye yo nan lòd yo jenere yon rapò, ki nou te konsidere kòm spesifik nan pi wo a - dirèk, endirèk la ak koyefisyan. Genyen yon kantite nan karakteristik yo itilize.

Yo nan lòd yo trase moute yon rapò sou mouvman an nan kapital, administratè souvan yo konpare 2 apwòch - dirèk ak endirèk. Metòd koule lajan kach analiz de de chwazi ki se pi bon pou yon òganizasyon an patikilye, yo ka chwazi ki baze sou anpil faktè. Pafwa - pyese pa yon apwòch koyefisyan.

Konsidere nan plis detay spesifik yo nan chak nan metòd yo.

Metòd la dirèk nan analiz de kapital: enfòmasyon jeneral

Ke apwòch, ki te rele dwat, se te konsidere kòm yon ti jan pi plis konplike. Lefèt ke li se ta sipoze reflechi sou mouvman an nan done kapital ki gen rapò ak aktivite opere, ki egzije pou aksè nan yon gwo kantite dokiman kontablite. metòd dirèk nan analiz koule lajan kach egzije tou pou divilgasyon nan deklarasyon an nan kalite prensipal yo nan revni finansye pou kont yo nan konpayi an, osi byen ke depans ki rive nan fondasyon an nan modèl la biznis.

Avantaj ki genyen nan prensipal nan metòd sa a yo jan sa a:

• li pèmèt administratè yo fè montre ke, akòz sa ki sous ki te fòme pa kapital ak li montre kouman li se te pase;
• li pèmèt ou detèmine bayeur yo nan nivo a òganizasyon nan konpetans la nan lajan an fèm, an tèm de fè peman sou obligasyon aktyèl;
• se metòd la nan kesyon tipikman aplike nan korelasyon ak mete-up la nan revni ak depans, ki pèmèt yo bay yon evalyasyon objektif nan efikasite li yo;
• li pèmèt ou detèmine relasyon ki genyen ant lavant ak revni pou yon peryòd patikilye nan tan.

Yon altènativ a lè l sèvi avèk metòd la dirèk nan analiz koule kapital ta dwe sèvi ak yon apwòch endirèk. Ki sa ki karakteristik ki pi remakab li yo?

Metòd la endirèk nan analiz de kapital: enfòmasyon jeneral

Se metòd la endirèk nan koule lajan kach analiz de konpayi an karakterize pa lefèt ke lè li pran nan pwofi kont oswa pèt òganizasyon yo ajiste ki baze sou revni a disponib nan administratè yo nan enfòmasyon sou tranzaksyon ki pa finansye, osi byen ke chanjman ki karakterize woulman nan kapital la.

metòd konsidere kòm pèmèt ou:

• tras wout la nan ki rezilta yo nan aktivite ekonomik la nan kabinè avoka a nan menm direksyon an afekte pèfòmans nan yon lòt zòn nan pwodiksyon;
• detèmine relasyon ki genyen ant mezi nan revni nèt ak ajisteman nan estrikti k ap travay kapital yo nan konpayi an nan yon peryòd bay yo.

Kidonk, avantaj ak dezavantaj gen metòd tou de dirèk ak endirèk nan analiz koule lajan kach. Chwa a nan apwòch depann prensipalman sou disponiblite a nan enfòmasyon ki nesesè pou ankèt la nan estrikti a ak mouvman nan kapital la. Si, pou egzanp, enfòmasyon sou operasyon yo disponib, Lè sa a, reyalize metòd la dirèk se yon pwoblèm nan ka sa a li se itilize yon apwòch endirèk. Men, si ou gen aksè a done ki nesesè yo nan priyorite a li kapab byen metòd la an premye. Kilès nan apwòch yo se pi bon, yo ka detèmine administratè yo konpetan, pran an kont kouran pwoblèm administratif, volonte yo nan envèstisè yo ak konsèy ekspè.

Nou kounye a etidye fason a nan ki fè yo metòd la dirèk ak endirèk nan analiz koule lajan kach aplike nan pratik.

Metòd la dirèk nan analiz koule kapital: aplikasyon an pratik

Pi souvan, se aplikasyon an pratik nan apwòch sa a fèt lè l sèvi avèk enfòmasyon ki anrejistre pa fèy la balans nan konpayi an, osi byen ke nan pwofi ak pèt kont lan. Nan ka sa a, deklanchman nan distribye konplo nan ki konsidere faktè tankou:

• lavant nèt;
• dinamik nan kont créant ak kont peyab;
• pwogrè yo peye kontraktè;
• peman pou machandiz ak sèvis pa kliyan;
• pri a pri nan pwodwi yo vann oswa manifaktire ak sèvis yo;
• dinamik nan envantè;
• chanjman ki fèt nan endikatè karakteriz depans prépayé;
• pwodiksyon an prensipal ak frè administratif ;
• dinamik nan angajman fèm;
• depans ki asosye avèk founisè sèvis peman, peman nan salè anplwaye, transfè nan enterè sou prè;
• dinamik rezèv destine pou peman;
• valè a nan revni ki pa opere;
• Dinamik nan dèt ak pwogrè nan fondasyon an nan peman taks;
• kantite lajan aktyèl la nan transfè nan bidjè a;
• Kapital to koule nan aktivite fonksyone.

Prim-sikwi, nan ki analize koule nan lajan kach finansye, pèmèt estimasyon ase serye nan efikasite nan jesyon kapital la. Men, li gen yon dezavantaj: li pratikman pa divilge ki jan rezilta a finansye ka depann sou gwosè a nan kapital la ap travay nan konpayi an.

Nan pratik, analiz la nan koule yo lajan kach nan metòd la dirèk ka patikilyèman nan demann pa konpayi yo ki jere youn oswa lòt pwopriyete sou baz la nan jesyon fonksyone. Apwòch sa a, konsidere kòm nan ka sa a ta kapab itil an tèm de kontwòl sou si wi ou non kantite lajan an nan kapital nan konpayi an li kapab akonpli angajman yo ase, yo bay kantite lajan an limite nan lajan ak byen sa ki nan an komen nan konpayi an.

Ou kapab tou sonje ke metòd la dirèk nan evalye nivo nan lajan likid sikile nan byen yo nan konpayi an, kòm li implique divilgasyon an nan estrikti a kapital nan kont divès kalite, li bay yon opòtinite yo analize li, ki sa yo bezwen yo nan konpayi an pou kapital ekstèn - prè oswa envestisman, osi byen ke detèmine kapasite yo nan konpayi an yo recouvre envestisman oswa peye dèt ki baze sou resous ki disponib ak dinamik yo nan endikatè finansye.

Metòd la endirèk nan analiz kapital: aplikasyon an pratik

metòd endirèk nan kalkil ak analiz nan jesyon koule lajan kach enplike aplikasyon an nan aksyon nan premye etap sa yo.

Premyèman, bayeur yo nan konpayi an detèmine kantite lajan an nan pwofi nèt. Li itilize enfòmasyon ki soti nan rapò a kontablite ak taks.

Dezyèmman, figi yo pwofi yo te ajoute nan depans sa yo ki pa gen okenn relasyon dirèk nan mouvman an nan kapital - pou egzanp, li kapab depresyasyon.

Twazyèmman, yo te pran an kont pou ajisteman byen aktyèl ak réskonsablité aktyèl la nan konpayi an.

Metòd la endirèk, se konsa ke pèmèt nou trase wout la nan ki òganizasyon an se transfòme nan kapital la nan sèten lajan ak byen yo. Apwòch sa a - ki pi senp an konparezon ak tou dwat epi yo ka reyalize nan yon pi plis tèm fonksyone.

metòd koyefisyan

Nou te diskite metòd pou analiz de koule lajan kach - dirèk ak endirèk, yo souvan complétée pa yon lòt apwòch, yon koyefisyan. Ki sa ki se espesifik li yo? metòd koyefisyan pou etidye estrikti nan ak mouvman nan kapital nan antrepriz la pèmèt ou:

• Degre nan devyasyon ki gen rapò ak finansye ap koule planifikasyon ak pèfòmans pi gwo;
• analize efikasite nan envestisman kapital nan pwodiksyon;
• evalye bon jan kalite a nan òganizasyon an finansye administrasyon yo.

Metòd la nan kesyon, ki se evidamman ki baze sou non li sijere patisipasyon nan yo nan lòd yo analize koule yo lajan kach nan yon kantite faktè. Kilès nan yo de ka rele yo ki pi popilè a?

Li kapab faktè:

• nèt konpetans kapital;
• efikasite nan ap koule finansye;
• Reinvestment.

Faktè nan premye detèmine si yo òganizasyon an nan lajan anplis nan lòd yo satisfè aktyèl angajman finansye nesesè. Dezyèm lan refere a jeneralizasyon endikatè ak evalye nan ki pwen dinamik de ki estab devlopman nan kapital la nan konpayi an ak ki jan li gen rapò ak ekoulman pwodiksyon an nan envèstisman. Nan vire, itilize nan yon faktè twazyèm ka kontribye nan idantifikasyon an nan faktè ki afekte dinamik yo nan fòmasyon an nan byen ki pa aktyèl konpayi a nouvo a, reflete, tankou yon règ, jis envestisman an menm nan konpayi an.

Aplikasyon nan rezilta yo nan analiz la nan mouvman an nan kapital

Se konsa, nou gade metòd ki pi komen pou analiz la nan koule lajan kach nan òganizasyon an. Li pral itil tou egzaminen wout la nan ki rezilta yo nan analiz sa a kapab travay nan pratik.

Dirèk, endirèk, metòd koyefisyan lajan kach koule analiz pèmèt jesyon an nan konpayi an ak lòt pati ki enterese, premye nan tout, jwenn yon lide de sa tranzaksyon finansye espesifik te pote soti nan konpayi an pandan peryòd pou rapòte a ak an tèm sa volim. Ka enfòmasyon sa a dwe itilize yo evalye efikasite nan jesyon kapital yo nan lòd yo optimize modèl biznis yo nan konpayi an. Dat enfòmasyon sou dinamik yo koule lajan kach nan konpayi an pouvwa kapab itil a envestisè, desizyon-mizisyen l 'envesti nan yon konpayi, kreditè, patnè.

done serye sou mouvman an nan kapital nan konpayi an pèmèt yo òganize efikas administrasyon yo. Se pou nou etidye aspè sa a nan plis detay.

Dinamik nan kapital kòm yon faktè de optimize jesyon finansye a nan konpayi an

Nou etidye metòd debaz yo nan analiz de koule lajan kach pèmèt jesyon yo konsidere, premye nan tout, nan sa estrikti a nan kapital la konpayi reprezante nan divès nivo. Kòm yon rezilta, gen nan done jete yo ki ka itilize yo detekte domaj nan pati nan finansye administrasyon yo nan konpayi an.

Pou egzanp, analiz de lajan kach ap koule dirèk, endirèk oswa koyefisyan metòd ka montre finansman twòp nan aktivite nan konpayi an pa prejujre kwasans lan konsiderab nan rentabilité, pandan y ap envesti kapital yo nan yon lòt esfè nan pwodiksyon ka, nan vire, siyifikativman estimile revni grandi. Si se analiz la ki enpòtan te pote soti nan detèmine direksyon ki nan ki envesti se patikilyèman aktif, ka Pwoblematik.

Etidye dinamik de woulman konpayi nou an nan kapital lè l sèvi avèk teknik yo diskite ka pèmèt jesyon detèmine kisa ki lajan pi efektivman metrize nan sa ki pati nan konpayi an. Kidonk, analiz ta ka montre ke pou menm kantite lajan an nan envèstisman yo nan yon sèl Marge andedan pi wo a estrikti, pandan y ap lòt la - pi ba a. Si yon etid ki enpòtan pa te pote soti, lè sa a detèmine divizyon an ki pi efikas nan konpayi an ka difisil, espesyalman si nou ap pale sou gwo biznis.

jesyon lajan - eleman ki pi enpòtan nan devlopman biznis. Jis ki jan pafè se sistèm nan nan ki li se te pote soti, osi byen ke ki jan serye se metòd yo nan evalyasyon li yo, anpil afekte compétitivité konpayi an. De òganizasyon k ap travay nan segman nan menm epi ki gen lèt majiskil nan menm ka montre marges diferan ki ka rive akòz jesyon pi efikas nan kapital nan nenpòt nan konpayi yo. Pami kritè ki pi enpòtan pou bati kay li yo - kapasite nan nan jesyon mennen ankèt sou fiable mezire ak optimize korespondan sistèm.

Sa a pouvwa ap patisipe nou etidye apwòch. Kidonk, metòd la dirèk ak endirèk nan analiz koule lajan kach, pyese pa yon koyefisyan nan ka kote li se sa nesesè, yo se zouti modèn ak aksesib nan etidye estrikti nan kapital yo nan òganizasyon, jesyon, evalyasyon an bon jan kalite nan ap koule finansye ak envèstisman nan pwodiksyon an. Chwa a nan metòd depann sou disponiblite a nan enfòmasyon yo mande, travay yo jesyon aktyèl ki gen rapò ak evalyasyon an nan efikasite jesyon kapital, volonte yo nan mèt pwopriyete, envestisè oswa konsèy ekspè.