Quick Pwopòsyon: fòmil la pou balans lan. solvabilite endikatè

Youn nan siy ki montre yo nan estabilite finansye a konpayi an se yo peye. Si konpayi a ka peye obligasyon kout tèm li yo nan nenpòt ki lè lè l sèvi avèk resous yo lajan kach, li se te konsidere kòm sòlvan.

Atik sa a décrit konsèp yo tankou lajan likid sikile, estrikti a nan balans la analyse, fòmil rapid rapò, ak aktyèl lajan likid sikile nan absoli.

solvabilite Company

Endikatè a prensipal la solvabilite nan antrepriz la se mank de kont anreta peyab ak disponiblite a nan kont kouran lajan yo ase. Kondisyon sa yo pral te pote soti si kantite lajan an nan byen likid nan konpayi an depase kantite lajan an nan kout tèm dèt li yo nan yon moman fiks yo.

Kouran solvabilite analize done yo sou koule finansye: koule lajan kach yo ta dwe kouvri nan ekzekisyon an nan obligasyon aktyèl la. Avni finansye egzamine lè l sèvi avèk endikatè lajan likid sikile.

Balans lajan likid sikile fèy - kapasite a nan konpayi an yo vire byen li yo nan lajan kach yo peye obligasyon finansye. se tan an mwens nesesè pou operasyon sa a, ki pi wo a lajan likid sikile nan avantaj la. Nan ka sa a, peryòd la tretman pa ta dwe depase peryòd la nan pèfòmans nan obligasyon la.

Lajan likid sikile nan konpayi an - plis capacious konsèp. Li kapab defini kòm kapasite a nan antrepriz la avèk èd nan sous entèn ak ekstèn al chache mwayen pou peman yo peye sou obligasyon yo.

Objektif travay la analiz

se lajan likid sikile analiz nan antrepriz la te pote soti nan tcheke ak jesyon kòrèk la nan solvabilite a antrepriz. Lè fè analiz sa yo se evalye:

• lajan likid sikile nan byen aktyèl la nan antrepriz la;
• lajan likid sikile an nan balans la nan konpayi an kòm yon antye;
• solvabilite nan konpayi an kounye a ak nan fiti a;
• politik jeneral yo nan konpayi an ki vize a kenbe solvabilite a nesesè;
• kandida pou devlopman ak rekòmandasyon nan adrès potansyèl faktè sa yo negatif.

gwoupman nan byen

Pou analize lajan likid sikile nan fèy la balans, li nesesè yo konpare byen yo ak réskonsablité nan konpayi an. Pou poutèt a nan konvenyans nan divize yo an plizyè gwoup, ki se, li se yon balans analyse.

byen Balans fèy, tou depann de degre yo nan lajan likid sikile yo divize an 4 gwoup.

• gwoup A1 a gen rapò byen absoliman likid. Nan kategori sa a yo antre envèstisman finansye (kout tèm) ak koule lajan kach. fèy la balans se yon liy ak kòd yo nan 1240 ak 1250.
• Gwoup la A2 gen ladan byen yo, aplikasyon an nan ki ka pran yon tan relativman kout. Men sa yo enkli kont créant (sou kòd la fèy balans 1230). Epitou nan kèk sous nan gwoup la A2 gen ladan lòt byen kounye a. Nan gwoup sa a, lajan likid sikile a depann sou solvabilite a nan kontreparti, fòm yo nan peman ak vitès peman.
• A3 gwoup gen byen dousman reyalizasyon. Kategori sa a gen ladan aksyon nan machandiz ak materyèl, travay nan pwogrè, VAT. Pou konvèti lajan kach monetè yo ap bezwen kèk tan. Nan fèy la balans nan gwoup la A3 gen ladan liy ak kòd 1210, 1220 ak 1260. Gen kèk otè gen ladan nan kategori sa a ak byen fiks (Kòd 1150).
• Finalman, se gwoup la refere yo bay A4 nan byen yo ki pi ilikid. Sa a balans Seksyon I kontablite tout antye (Kòd 1100).

kategori Fèy

Tout réskonsablité fèy balans yo divize depann sou ijans la nan Bondye vin delivre yo nan gwoup la:

• Pa gwoup la P1 se refere obligasyon pi ijan, ki se aksepte yo Peye yo kout tèm bay anplwaye nan òganizasyon, bidjè a ak lajan èkstrabudjetèr, kontraktè yo ak founisè, elatriye (Kòd 1520).
• Gwoup la P2 gen ladan réskonsablité kout tèm. kout tèm Lanpwen (Kòd 1510) ka dwe atribiye a kategori sa a, lòt réskonsablité (Kòd 1550).
• Gwoup la nan P3 gen ladan alontèm dèt (Kòd 1410).
• Gwoup la P4 gen ladan réskonsablité pèmanan, ki gen ladan lajan sou ekite (kòd 1300, 1530, 1540).

rapò lajan likid sikile

Anplis de sa nan valè yo absoli yo te itilize endikatè relatif nan solvabilite nan konpayi an. Yo fè distenksyon ant rapò absoli, vit ak an jeneral lajan likid sikile.

Konsidere absoli Pwopòsyon. Li reflete pataje nan kout tèm réskonsablité ke yon antite ka byen vit peye akòz lajan yo kounye a disponib. Kalkile kòm rapò nan A1 ak sòm la nan P1 ak P2. Valè a segondè nan sa a rapò endike ke konpayi an ap ranbouse dèt li yo ak gwo pwobablite.

Next rapò - valè nan rapò aktyèl la. Li montre kouman réskonsablité aktyèl yo nan konpayi an yo tout yo kouvri pa byen kounye a. se endikatè ki konsidere yo dwe jan sa a: byen aktyèl (A3 + A2 + A1) divize pa réskonsablité kounye a (P1 + P2). Pi wo a nòt la, pi gwo a konfyans nan kreditè ki pral responsablite a dwe etabli yo.

Finalman, pousantaj moun ki nan rapò a rapid - se, an reyalite, valè a entèmedyè. Li ede yo evalye ki jan konpayi a pral rezoud réskonsablité li yo (kout tèm) nan ka a kote ki pa gen opòtinite yo reyalize rezèv yo.

rapò sa yo lajan likid sikile yo kalkile pa sèlman pou rezon yo entèn nan antrepriz la, men tou, pou itilizatè ekstèn.

Kalkil la nan rapò a rapid

Kalkil la nan rapò rapid se jan sa a: se sòm total la nan A1 ak A2 divize pa sòm total la nan P1 ak P2. Sa se mete nan nimeratè a: lajan kach lajan kach + envèstisman finansye (kout tèm) + resevwar. denominatè a se sòm total la nan kout tèm Lanpwen, kont réskonsablité peyab ak lòt.

Lè l sèvi avèk liy ki Kòd sou balans lan nan fòmil rapò rapid se jan sa a:

= QR + str.1250 str.1240 str.1230 + / + str.1550 str.1520 + str.1510

Nou kalkile koyefisyan nan egzanp lan nan yon balans konpayi zafè. mezi inite - mil rubles ..

Dapre fòmil la balans se rapid rapò sou 31.12.2016 Lekòl la pral gade tankou sa a:

QR = 2 640 + 45 + 225/1 725 + 3 180 + 37 = 0,58.

Menm jan an tou nou kalkile endèks kòm nan 31.12.2015 g.:

QR = 1 570 + 14 + 68/1 615 + 1 925 + 20 = 0,46.

Kalkil la montre ke lajan likid sikile an nan konpayi an te grandi vit.

Standard valè

Nan literati ekonomik, se valè a nan rapò rapid konsidere yo dwe nòmal nan seri a nan 0.5-1 ak pi wo. Sepandan, pousantaj la ka varye depann sou endistri a ak zòn yo kote konpayi an opere. Se konsa, endikatè a pral 0.4-0.5 pou detay.

Analiz la ta dwe peye atansyon pa sèlman sou valè an total nan endèks la, men tou, estrikti nan nan eleman li yo. Se konsa, yon pòsyon enpòtan nan byen likid pouvwa gen resevwar, ki se difisil a geri. Nan ka sa a, se pousantaj la rapò an rapid konsidere kòm yon valè ki pi konsekan pase yon sèl.

Lejislasyon an Ris gen yon nimewo nan valè normatif. Se konsa, nan Lòd la nan Ministè a Lékonomi № 118 soti nan 18.10.1997, pousantaj moun ki rekòmande nan lajan likid sikile rapid nan inite ak pi wo a ak yon eksplikasyon ki valè yo pi ba nan konpayi an bezwen toujou ap travay avèk dèt yo anpeche chaj delenkans.

Rezolisyon an Gouvènman № 52 nan 30.01.2003, valè a bay nan koyefisyan an pou pwodiktè agrikòl - soti nan 1.2 to 1.5.

risk analiz

Avèk solvabilite nan konpayi an ki gen rapò ak konsèp nan risk lajan likid sikile. Li reflete pwobabilite ki genyen pou ke konpayi-prete lajan a echwe satisfè obligasyon peman li yo nan plen ak nan moman an dwa.

se evalyasyon trezorri risk te pote soti sou baz la nan deja gwoup nan byen ak réskonsablité diskite pi wo a. Risk la se pi wo, pi ba lajan likid sikile nan la nan byen yo ak peryòd nan peman se mwens pase sou obligasyon ki egziste deja. se An jeneral tab prezante anba a:

gwoupman sa yo grafikman montre pwopòsyon an nan byen likid ak réskonsablité nan estrikti a an jeneral. Apre sa, se yon konparezon fèt nan byen ak réskonsablité valè nan yon gwoup risk yo. relasyon sa a montre zòn nan kalite ak lajan likid sikile risk, nan ki gen yon antrepriz

Se konsa, se fèy la balans konsidere kòm likid si inegalite sa yo:

A1≥P1, A2≥P2, A3≥P3, A4≤P4 - se ke pa gen okenn risk nan relasyon sa yo.

se lajan likid sikile konsidere kòm akseptab nan yon rapò nan A1

Rapò a A1

Finalman, lè se inegalite A1

konklizyon

Lajan likid sikile reflete degre nan solvabilite nan antrepriz la. Nan analiz la, lè l sèvi avèk divès metòd yo ka resevwa yon deskripsyon pi konplè nan konpayi an ak aktyèl kondisyon finansye a.

Avèk metòd gwoupman konstitye yon balans analyse.

Lè l sèvi avèk done ki sòti nan fòmil balans rapid rapò a, kounye a ak absoli lajan likid sikile, tire konklizyon sou dinamik yo nan chanjman nan endikatè nan byen ak réskonsablité, lajan likid sikile nan atik fèy balans, dapre rezilta yo jwenn ak mwayèn regilasyon ak endistri.

Li se enpòtan sonje ke se analiz la detèmine pa lajan likid sikile nan kapasite nan antrepriz yo peye sèlman pou a kout tèm (jiska 12 mwa).